キャッシュフロー

こんにちは。やすだ会計事務所の代表税理士保田です。

キャッシュフロー計算書って聞いたことがありますか？？

会社の決算書が出来た時に、社長様は、資金繰りで計算した数字が決算書と違ってるなと、よく勘違いをされていることが多いのではないでしょうか。
決算書に出てくる利益と手元にあるキャッシュは一致はしないんです。
というのは、決算書に出てくる利益とは、収益費用の発生ベースで計算され、あくまでお金の動きだけで表した表ではないのです。
そこで、決算書に出てくる利益と手元にあるお金のずれの原因を表した表がキャッシュフロー計算書で計算出来ます。

キャッシュフロー計算書とは、

お金が動いていないのに利益が動くもの
お金が動いているのに利益が動かないもの

を利益にプラス、マイナスをした調整表になります。
よって、手元資金がどのような原因で利益と不一致なのかを理解できます。

利益が出ているのに、なぜ手元資金がないのかなど、決算書の見方など分からない方は是非ご相談くださいね。

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